Jak opodatkowane jest Bitcoin

Jak opodatkowane jest Bitcoin
Category: Każdym Razem
16 października 2020

IRS twierdzi, że bitcoin jest własnością i może podlegać podatkowi od zysków kapitałowych

  • Dzielić
  • Kołek
  • E-mail

Za każdym razem, gdy bitcoin jest kupowany, sprzedawany lub wymieniany, pociągają za sobą konsekwencje podatkowe. Urząd Skarbowy orzekł, że bitcoiny i inne „wymienialne waluty wirtualne” są „traktowane jako własność”, a nie jako waluta.

Może to brzmieć jak niewielkie rozróżnienie, ale tak nie jest. Określa, w jaki sposób opodatkowane są bitcoiny, jakie informacje będą potrzebne, aby upewnić się, że podatki są naliczane poprawnie, oraz jakich technik planowania podatkowego możesz użyć, aby zminimalizować podatki od transakcji bitcoinowych.

Wielkie zdjęcie

Pozbywając się bitcoinów, uzyskasz zysk kapitałowy lub stratę kapitałową, ponieważ waluty wirtualne są uważane za własność do celów podatkowych. Zysk reprezentuje dochód, a dochód podlega opodatkowaniu, nawet jeśli płacisz w wirtualnej walucie.

Wydawanie wirtualnej waluty to inna sprawa. W rzeczywistości miałbyś dwie transakcje w jednej: skutecznie pozbywasz się wirtualnej waluty i wydajesz równowartość kwoty w dolarach.

Czym jest wirtualna waluta z perspektywy podatkowej?

Według IRS „Waluta wirtualna to cyfrowa reprezentacja wartości, która funkcjonuje jako środek wymiany, jednostka rozliczeniowa i / lub środek przechowywania wartości. Nie ma statusu prawnego środka płatniczego w żadnej jurysdykcji. Waluta wirtualna, która ma równoważna wartość w prawdziwej walucie lub zastępująca prawdziwą walutę jest określana jako „wymienialna” wirtualna waluta.

„Bitcoin jest jednym z przykładów wymienialnej waluty wirtualnej, ponieważ można nim handlować cyfrowo między użytkownikami i można go kupić lub wymienić na dolary amerykańskie, euro i inne prawdziwe lub wirtualne waluty”.

Opodatkowanie Bitcoina

IRS stwierdza również w Zawiadomieniu 2014-21: „Dla celów federalnych podatków wirtualna waluta jest traktowana jako własność. Ogólne zasady podatkowe dotyczące transakcji dotyczących nieruchomości mają zastosowanie do transakcji wykorzystujących wirtualną walutę. Podatnik, który otrzymuje wirtualną walutę jako płatność za towary lub usługi, musi , obliczając dochód brutto, należy uwzględnić godziwą wartość rynkową waluty wirtualnej, mierzoną w dolarach amerykańskich, na dzień otrzymania waluty wirtualnej.

„Transakcje wykorzystujące walutę wirtualną należy zgłaszać w dolarach amerykańskich. Podatnicy będą zobowiązani do określenia godziwej wartości rynkowej wirtualnej waluty w dolarach amerykańskich na dzień płatności lub otrzymania. Jeśli wirtualna waluta jest notowana na giełdzie i kurs wymiany jest ustalana na podstawie podaży i popytu rynkowego, godziwą wartość rynkową waluty wirtualnej ustala się poprzez przeliczenie waluty wirtualnej na dolary amerykańskie. po kursie wymiany, w rozsądny i konsekwentnie stosowany sposób.

Kiedy wirtualna waluta jest traktowana jako własność

Tak, brzmi to skomplikowanie. Podzielmy to na zwykły angielski.

„Każda transakcja bitcoin podlega opodatkowaniu” – pisze Tyson Cross, prawnik podatkowy, który specjalizuje się w wirtualnych walutach. „Użytkownicy bitcoinów będą musieli obliczać zysk lub stratę za każdym razem, gdy kupują towary lub usługi za pomocą bitcoin”.

Więc, co to znaczy? IRS powiedział, że bitcoin i podobne wymienialne waluty wirtualne są własnością dla celów podatkowych. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów nieruchomości, najpierw nabywasz nieruchomość, często wymieniając gotówkę na nieruchomość, a następnie jesteś jej właścicielem przez pewien czas. Ostatecznie możesz sprzedać, oddać, wymienić lub w inny sposób zbyć nieruchomość.

Mamy więc trzy momenty w czasie, które są kluczowe dla opodatkowania wszelkiego rodzaju nieruchomości, w tym wymienialnych walut wirtualnych: kiedy je kupujesz, jak długo je przechowujesz i kiedy je zbywasz. Podatnik przychodzi, gdy się go pozbędziesz.

Kiedy Bitcoin jest sprzedawany

Kiedy zbywamy majątek, zachodzą cztery rzeczy:

Załóżmy, że kupujesz bitcoiny za 30000 $. Następnie sprzedajesz go za 50 000 $, więc zyskujesz 20 000 $. Jeśli trzymałeś bitcoina przez rok lub krócej, jest to krótkoterminowy zysk, więc jest opodatkowany jako zwykły dochód zgodnie z Twoim przedziałem podatkowym. Jeśli trzymałeś bitcoina dłużej niż rok, jest to długoterminowy zysk opodatkowany według stawki 0, 15 lub 20 procent w zależności od całkowitego dochodu.

Porady podatkowe dla zwykłych użytkowników Bitcoin, inwestorów i spekulantów

Stwórz system prowadzenia dokumentacji dla wszystkich swoich transakcji i śledź, kiedy kupujesz i kiedy pozbywasz się bitcoinów. Zidentyfikuj metodę kosztu i kurs wymiany. Następnie zapisz dyspozycje bitcoinów w harmonogramie D i formularzu 8949.

Prowadzenie szczegółowych zapisów transakcji w wirtualnej walucie zapewnia dokładny pomiar dochodów. „Kluczową sprawą jest prowadzenie rekordów, zasadniczo podobnych do zapasów” – mówi Jason Tyra, certyfikowany księgowy w Teksasie, który specjalizuje się w bitcoinach. „Niekompletne zapisy równie dobrze mogą oznaczać brak zapisów”.

Zwykli użytkownicy bitcoinów mogą rozważyć skorzystanie z renomowanego dostawcy portfeli bitcoin. Dostawcy portfeli wdrożyli narzędzia ograniczające ryzyko, aby kupowanie, handel i sprzedaż bitcoinów było bezpieczniejsze i bardziej przyjazne dla użytkownika. Oprócz kwestii podatkowych, inwestorzy powinni przyjrzeć się dostawcom portfeli lub zarejestrowanym instrumentom inwestycyjnym z rodzajami zabezpieczeń, których można oczekiwać od instytucji bankowej. Niektóre platformy oferują „ubezpieczanie udziałów lub przechowywanie aktywów offline w skarbcu” – mówi David Berger, założyciel Digital Currency Council.

Stosowane są zwykłe strategie dotyczące zysków kapitałowych: kompensuj zyski stratami, dostosuj dyspozycje do długoterminowego leczenia, zbieraj straty i zbieraj zyski. Specjalista podatkowy może pomóc w rozwiązaniu tych koncepcji.

I miej oko na stawki podatkowe. Zyski podlegają 3,8% podatkowi od dochodów z inwestycji netto.

Jeśli wybierzesz handel rynkowy, oznaczałoby to, że wszystkie Twoje zyski są krótkoterminowe i dlatego zgłosiłbyś je w formularzu 4797. Wszelkie wydatki związane z bitcoinami będą podlegały odliczeniu w harmonogramie C.

Narzędzia programowe do śledzenia Bitcoinów

Narzędzia te mogą się również przydać podczas obsługi transakcji i planowania podatków.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy