Federalna ulga podatkowa na dzieci w 2018 r

Category: Jeśli Twój
17 lutego 2021

Nowa i ulepszona ulga podatkowa na dzieci w 2018 r

  • Dzielić
  • Kołek
  • E-mail

Rodzice i opiekunowie, którzy mogą ubiegać się o swoje dzieci jako osoby na utrzymaniu do celów podatkowych, są uprawnieni do kilku ulg podatkowych. Jednym z nich jest ulga podatkowa na dzieci, dostępna po prostu dlatego, że utrzymujesz jedno lub więcej dzieci pozostających na utrzymaniu w ciągu roku podatkowego.

W roku podatkowym 2018 było to warte nawet 2000 dolarów na dziecko. To wzrost w porównaniu z 2017 rokiem, kiedy najwyższy kredyt wynosił zaledwie 1000 dolarów. Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) wprowadziła znaczące ulepszenia do kredytu, gdy weszła w życie w styczniu 2018 r.

Nie wszyscy podatnicy będą kwalifikować się do całego kredytu w wysokości 2000 USD, ale TCJA wprowadziła również pewne zmiany w tym zakresie i można oczekiwać, że więcej podatników zakwalifikuje się teraz – przynajmniej do 2025 r., Kiedy TCJA potencjalnie wygaśnie.

Ograniczenia i wycofywanie kredytu podatkowego na dzieci

Podobnie jak inne ulgi podatkowe, ulga podatkowa na dzieci jest stopniowo zmniejszana wraz ze wzrostem dochodu podatnika. To „wycofywanie rozpoczęło się od następujących progów w 2018 r .:

  • 400 000 $ dla małżeństw składających wspólne zeznania
  • 200 000 $ dla wszystkich innych podatników

Porównaj to z zasadami obowiązującymi w roku podatkowym 2017. Początkowy limit stopniowego wycofywania się podatników składających wnioski w związku małżeńskim wynosił zaledwie 110 000 USD w 2017 r. Był to zaledwie 55 000 USD dla podatników w związku małżeńskim, którzy złożyli oddzielne dokumenty, i 75 000 USD dla wszystkich pozostałych podatników.

Te progi dochodowe są oparte na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI), a niekoniecznie na całych zarobkach. MAGI wielu podatników są takie same jak ich skorygowane dochody brutto (AGI). Możesz obliczyć swój MAGI, dodając z powrotem pewne odliczenia, które mogłeś podjąć, aby otrzymać swój AGI, takie jak składki IRA lub połowa podatku od samozatrudnienia.

Rok podatkowy jest taki sam jak rok kalendarzowy dla większości amerykańskich podatników. Rozpoczyna się 1 stycznia i kończy 31 grudnia. Chociaż niektórzy przedsiębiorcy indywidualni i inni decydują się na stosowanie okresu rozliczeniowego roku podatkowego do celów podatkowych, wszystkie wymienione tutaj lata podatkowe są mierzone w latach kalendarzowych.

Jak działa Phaseout

Ulga podatkowa na dzieci jest obniżana o 50 $ za każde 1000 $, które przekroczą powyższe progi MAGI. Tak więc, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólne zeznanie, a jeśli zgłosisz MAGI w wysokości 401 000 $, ulga podatkowa na dziecko spadnie z 2000 $ do 1950 $, ponieważ stracisz 50 $ za dodatkowe 1000 $, które zarobiłeś ponad 400 000 $.

Kwalifikacja do ulgi podatkowej na dziecko w 2018 r

Dzieci muszą dodatkowo spełniać kilka zasad, aby kwalifikować się do ulgi podatkowej na dziecko:

  • Dziecko musi być z Tobą spokrewnione prawnie lub biologicznie jako syn, córka, pasierb, przybrane dziecko, adoptowane dziecko, brat lub siostra. Dziecko może również być potomkiem któregokolwiek z tych krewnych, na przykład wnuka, siostrzeńca lub siostrzenicy.
  • Dziecko musiało mieszkać z tobą przez ponad połowę roku podatkowego.
  • W ostatnim dniu roku podatkowego dziecko miało mniej niż 17 lat. Oznacza to, że nie obchodził jeszcze swoich 17 urodzin do 31 grudnia 2018 roku.
  • Dziecko nie zapewniało w ciągu roku podatkowego więcej niż połowy własnego wsparcia finansowego .
  • Dziecko jest obcokrajowcem, obywatelem lub rezydentem Stanów Zjednoczonych.
  • Dziecko jest młodsze od ciebie .
  • Dziecko nie może złożyć wspólnego zeznania podatkowego ze swoim małżonkiem jeśli jest żonaty, chociaż są pewne wyjątki od tej zasady. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, jeśli Twoje dziecko jest żonate i planuje złożyć wspólne zeznanie, ale taka okoliczność jest rzadka.

Ile dzieci może kwalifikować się do ulgi podatkowej na dziecko?

Pamiętaj, że ta ulga podatkowa dotyczy jednego dziecka . Jeśli masz troje dzieci, które spełniają te zasady, otrzymasz trzy punkty.

Nowa zasada dotycząca numerów ubezpieczenia społecznego

Począwszy od 2018 roku, Twoje dziecko musi mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego w momencie ubiegania się o tę ulgę podatkową. Miałeś z tym trochę swobody w roku podatkowym 2017. Kiedyś można było ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko z mocą wsteczną w późniejszym roku podatkowym, jeśli Twoje dziecko nie posiadało jeszcze numeru ubezpieczenia społecznego do czasu, gdy należało złożyć zeznanie podatkowe, ale przepis ten został usunięty z kodu podatkowego.

Centrum Budżetowania i Priorytetów Politycznych szacuje, że zmiana ta uniemożliwi milionowi dzieci bez dokumentów kwalifikujących się do Ulgi podatkowej na dzieci.

Twierdzenie, że Twoje dziecko jest na utrzymaniu

Mógłbyś również ubiegać się o osobiste zwolnienie dla swojego kwalifikującego się dziecka na rok podatkowy 2017, kiedy zgłosiłeś go jako pozostającego na utrzymaniu, ale TCJA wyeliminowała osobiste zwolnienia z kodeksu podatkowego od 2018 do 2025 roku. Niemniej jednak nadal musisz wpisać swoje dziecko na swój zeznanie podatkowe jako osoba pozostająca na utrzymaniu, aby kwalifikować się do ulgi podatkowej na dziecko.

Kredyt bezzwrotny. Raczej

Ulga podatkowa na dzieci była zasadniczo bezzwrotną ulgą do 2017 r. Mogłaby zmniejszyć lub wyeliminować dług podatkowy, gdybyś był winien IRS, ale IRS zatrzymałby część kredytu, która mogła zostać. Kodeks podatkowy przewidywał dodatkowe ulgi podatkowe na dzieci, które potencjalnie można było zwrócić, aby trochę to zrównoważyć.

TCJA konsoliduje te dwa ulgi podatkowe z 2017 r. – Ulgę podatkową na dzieci i Dodatkową ulgę podatkową na dzieci – w jedną od 2018 r. Teraz do 1400 USD z 2000 USD ulgi podatkowej na dzieci podlega zwrotowi. Jeśli jakakolwiek część kredytu pozostanie po wyeliminowaniu długu podatkowego, IRS wyśle ​​Ci zwrot w wysokości do 1400 USD. Oczekuje się, że 1400 dolarów nieco wzrośnie w przyszłych latach podatkowych, ponieważ nowe prawo podatkowe indeksuje tę kwotę, aby nadążyć za inflacją.

Oczywiście wszystko to podlega większej liczbie zasad. Aby kwalifikować się do części podlegającej zwrotowi, musisz mieć dochód, taki jak praca lub samozatrudnienie.

Dochód z inwestycji tego nie zmniejszy – to jest uważane za „niezarobione. Zasiłki dla bezrobotnych, pomoc publiczna i zasiłki dla pracowników również są uważane za „niezarobione.

Obliczanie części podlegającej zwrotowi

Nawet jeśli twój dochód się kwalifikuje, niekoniecznie będziesz otrzymywać całe 1400 $. Pamiętaj, TCJA mówi, że do tej kwoty można zwrócić część kredytu . Kredyt jest równy 15% dochodu uzyskanego powyżej 2500 USD, maksymalnie 1400 USD.

Podatnik potrzebowałby dochodu w wysokości około 12 000 USD rocznie, aby kwalifikować się i otrzymać pełny zwrot 1400 USD: 12 000 USD pomniejszone o 2500 USD to 9500 USD, a 15% z 9500 USD daje 1425 USD. Przy 12 000 dolarów dochodu, podatnik straciłby te dodatkowe 25 dolarów, ponieważ podlegająca zwrotowi część kredytu wynosi 1400 dolarów.

Wymóg dochodu w wysokości 2500 USD to jednak poprawa. Do 2017 r., Podczas gdy dodatek podatkowy na dziecko nadal obowiązywał, próg wynosił 3000–500 USD więcej, co czyni go nieco bardziej niedostępnym dla niektórych rodzin o niskich dochodach.

Nawet przy 2500 $ niektóre z najbardziej potrzebujących rodzin amerykańskich nie kwalifikują się do części podlegającej zwrotowi lub przynajmniej nie kwalifikują się do całej części podlegającej zwrotowi. Rodzina z dochodem wynoszącym zaledwie 10 000 dolarów otrzyma 1125 dolarów zgodnie z nowym prawem.

Tak, wychowywanie dzieci może być kosztowne, ale kod podatkowy nadal pomaga w uzyskaniu tego i kilku innych kredytów związanych z dziećmi. Ty i twoje dzieci po prostu musicie się zakwalifikować.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy